01.12.2020 – последний день уплаты имущественных налогов с физических лиц за 2019 год

Налоговые уведомления были направлены по почте на бумажном носителе или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Обращаем внимание, что пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на бумажном носителе по почте налоговые уведомления не направляются. Поэтому рекомендуем налогоплательщикам удостоверится, что они не являются пользователями данного сервиса, обратившись в налоговый орган по своему усмотрению лично или посредством телефонного звонка, а также проверить доступ к своему Личному кабинету, заранее предусмотрев возможность восстановления пароля для входа в личный кабинет с помощью электронной почты в случае его утраты.
Пользователи Единого портала госуслуг, подтвердившие лично свою учётную запись, могут авторизоваться в Личном кабинете физического лица на сайте www.nalog.ru без посещения налоговой инспекции.

Единый налоговый платеж – это удобно

Уплатить налоги можно разными способами, но одним из самых удобных является единый налоговый платеж. Это аналог электронного кошелька, куда гражданин может добровольно перечислить денежные средства для уплаты налогов и задолженности по ним.
С 2020 года с помощью единого налогового платежа можно оплатить также и налог на доходы физических лиц в том случае, когда налог был исчислен, но не удержан налоговым агентом. Эта сумма наряду с имущественными налогами отражается в сводном налоговом уведомлении.
Совершить единый налоговый платеж можно в любое время года, не дожидаясь получения налогового уведомления и не беспокоясь о своевременности оплаты.
Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства. Налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа, в первую очередь платеж будет направлен на погашение задолженностей по налогам, если таковые имеются, оставшаяся сумма будет перераспределена в счет предстоящих платежей в установленные законодательством сроки.
Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении их уплаты.
Осуществить единый налоговый платеж можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», либо «Личный кабинет для физических лиц».
Рассчитать сумму единого налогового платежа помогут онлайн-сервисы: «Калькулятор транспортного налога», «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

 

Налогоплательщикам ЕНВД необходимо определиться с выбором другого налогового режима.

С 1 января 2021 года отменяется один из самых популярных налоговых режимов – ЕНВД. Взамен предлагаются несколько режимов.
1. Патентная система налогообложения (ПСН) подходит только для индивидуальных предпринимателей. Из положительных моментов тот факт, что отчетность при данном режиме не представляется.
2. Налог на профессиональный доход (НПД) подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. При данной системе не нужно регистрировать кассу, сдавать отчетность, а регистрация, уплата налога и выдача чеков происходят в мобильном приложении. Уплачивать стразовые взносы также не нужно, но можно уплачивать их в добровольном порядке. Данный налог введен на территории Оренбургской области с 01.07.2020.
3. Упрощенная система налогообложения (УСН) подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций. Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, при применении данного режима могут уменьшить сумму налога по УСН на всю сумму уплаченных страховых взносов, а индивидуальные предприниматели с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников не более, чем на 50 %.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций. С 1 января 2019 года налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС. При соблюдении условий п.1 ст. 145 НК РФ, налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Внимание! Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения. Не забудьте подать документы для перехода на иной специальный налоговый режим!
При переходе на УСН и ЕСХН – не позднее 31 декабря 2020 года. При переходе на ПСН – не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН. При переходе на НПД – регистрация через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

 

Без ошибок заполнить налоговые декларации и расчеты помогут специализированные программы ФНС России.

В целях избежания ошибок при заполнении деклараций налоговые органы рекомендуют использовать специально разработанные компьютерные программы. Получить их можно во всех инспекциях области либо скачать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Программные средства».
Программы удобны тем, что не только упрощают процесс заполнения деклараций, но и автоматически осуществляют проверку наличия необходимых реквизитов, обязательных к заполнению, а также формируют и выводят на печать на основании введенных данных только необходимые листы декларации.
Кроме того, риск возникновения технических ошибок значительно снижается при заполнении отчетности в электронной форме и направлении ее через операторов электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), а также посредством сервиса «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица».
Перед отправкой программа автоматически проверяет документы на их соответствие требованиям формата. Все необходимые формы документов оперативно обновляются, а при отправке файлов налогоплательщик обязательно получает подтверждение факта принятия отчетности налоговым органом.
Для подключения к электронной сдаче отчетности необходим доступ к сети Интернет и договор со специализированным оператором связи о предоставлении услуг по передаче отчетности в налоговую инспекцию.
Также, с помощью сервиса «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России удобнее всего заполнить и декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно:
• заполнить декларацию легко и без ошибок, так как большая часть информации в декларации уже предзаполнена, а система автоматически проверит информацию и не позволит совершить форматные или логические ошибки;
• направить декларацию в налоговый орган онлайн без личного посещения с вложением скан-образов документов, подписав декларацию бесплатной усиленной неквалифицированной электронной подписью. Получить ЭЦП можно бесплатно в Личном кабинете в разделе «Профиль»/Получение сертификата ключа проверки электронной подписи»;
• отслеживать статус камеральной проверки декларации;
• подать заявление на возврат НДФЛ в электронном виде.
Также, сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов.
Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ можно также через Портал государственных услуг. Эта функция доступна в отдельной вкладке портала только для зарегистрированных пользователей.